Pensioen

Ook voor een ondernemer komt het moment, waarop het 'grote genieten' kan beginnen. De onderneming wordt overgedragen aan een opvolger, en vanaf dat moment valt het inkomen uit de onderneming weg.
Je gaat 'met pensioen'. 

Maar hoe wordt dat 'pensioen' eigenlijk gefinancierd? Of, anders gezegd, hoe kom je aan genoeg pensioen?

Verkoopwaarde van de onderneming

Voor sommige ondernemers is de verkoopwaarde een vast onderdeel van het pensioen: panden, voorraden en debiteuren het kan allemaal verkoopwaarde hebben. Hoe groot die waarde is, is niet vooraf te zeggen. Het hangt af van het moment van verkoop. Niettemin kan de verkoopwaarde van de onderneming een (groot) deel uitmaken van het benodigde pensioenkapitaal.

Is dat verstandig? Rekenen op de verkoopwaarde van uw bedrijf?

 

Jaren geleden riep de overheid voor de (IB-)ondernemer de FOR (Fiscaal Oudedags Reserve) in het leven. Een fiscale mogelijkheid om een deel van de winst te reserveren voor de "oude dag". Een uitstekende mogelijkheid om pensioenvermogen op te bouwen.  Dit scheelt direct inkomstenbelasting. Het laatste jaar om aan die FOR mee te doen is 2022. Vanaf 1 januari 2023 is dat niet meer toegestaan. 
Helaas leert de praktijk, dat de meeste ondernemers hun FOR niet echt reserveren. Vaak wordt het belastingvoordeel daarvan dan ook in de eigen onderneming belegd. Op die manier worden het 'stille reserves' met als gevolg, dat de belastingdienst, direct bij de verkoop van de onderneming, gelijk een deel van die opbrengst opeist. 
Een tweede nadeel is dat het via de FOR opbouwen van "oudedagsvermogen" beperkt wordt door de hoogte van het ondernemersvermogen. En wie geen "rijke" onderneming heeft, kan dus tevens niet echt goed "meedoen" aan de FOR.

Het verzekeren van het oudedagsinkomen is natuurlijk ook een mogelijkheid. Het is zelfs de meest gebruikte mogelijkheid. Omdat die de meeste zekerheid geeft.
De lijfrente- en de pensioenverzekering zijn gebaseerd op een overeenkomst tussen jou en een verzekeraar, waarbij je jaarlijks een nader te bepalen bedrag inlegt en de verzekeraar daar tegenover de pensioenuitkeringen verzekert. De inleg is doorgaans fiscaal aftrekbaar. Hierbij dienen wel de fiscale regels in acht te worden genomen. Maar hoe hoger de jaarlijkse inleg, hoe meer oudedagsinkomen.

In plaats van premies betalen aan een verzekeringmaatschappij staat de overheid ook toe, dat de ondernemer zijn pensioen zelf bij elkaar spaart via een bankrekening. Een bijzondere bankrekening aangezien de gespaarde bedragen pas weer opgenomen kunnen worden vanaf de pensioendatum. Qua aftrekbaarheid gelden er dezelfde spelregels voor als voor de lijfrenteverzekering.

Het voordeel van lijfrentesparen via een verzekering is dat verzekeringmaatschappijen de mogelijkheid hebben de eindkapitalen spijkerhard te garanderen. Dat geeft zekerheid. Daar staat tegenover, dat via banksparen de kosten veel lager zijn.
Wat de voorkeur verdient is dan ook erg adviesgevoelig.

Rendementen

Bij het lijfrentesparen en het 'gefaciliteerd banksparen' gaat het er met name om de premies nu af te trekken in de huidige hoge belastingschijf, om ze later weer te laten belasten in een lagere belastingschijf. Het spelen dus met verschil in belastingdruk. Maar als dat interessant blijkt te zijn, staat een hele scala aan mogelijkheden voor je open.
Koopsommen, premiepolissen, banksparen, combinaties ervan, koppelingen aan arbeidsongeschiktheidsrentes, verzorging van nabestaanden. De mogelijkheden zijn legio.

Accountant

We stellen je graag voor om met je een "oudedagsplan" op te zetten en dat dan samen met jouw accountant te toetsen op redelijkheid. Om je inzicht te geven.

Maar ook voor jou als ondernemer geldt, wacht er niet te lang mee. Wie 64 is geworden, heeft weinig mogelijkheden meer. En bovendien, wie er vroeg mee begint, kan de lasten over een lange periode uitsmeren.

 

Maak een complete hypotheekbegroting
meer informatie
Hypotheek rente-alarm. Zo blijf je automatisch op de hoogte
meer informatie
Hypotheek oversluiten. Wat levert dat op?
meer informatie